Blerje që nuk janë përdorur për 15 vjet, parregullsi me pronën dhe pagat – auditorët zbuluan mangësi në Hekurudhat

Instituti Shtetëror i Auditimit ka konstatuar shumë parregullsi në menaxhimin financiar dhe administrimin e pronës së NP "Hekurudhat e RMV – Infrastrukturë" për vitin 2024, për të cilat ka dhënë një mendim negativ auditimi.

Auditorët zbuluan se një pjesë e mjeteve materiale të blera nuk janë përdorur për plot 15 vjet, se ekzistojnë dobësi në planifikimin dhe ndërtimin e pjesës lindore të Korridorit hekurudhor 8, si dhe parregullsi në menaxhimin e pronës së paluajtshme, pagesën e pagave dhe regjistrimin e shpenzimeve. Në raport paralajmërohet gjithashtu për infrastrukturë hekurudhore të vjetëruar, të mirëmbajtur në mënyrë të pamjaftueshme dhe pjesërisht jo funksionale, si dhe për humbje të gjatë në punën e ndërmarrjes.

"Me auditimin e kryer, shprehëm një mendim negativ për realitetin dhe objektivitetin e raporteve financiare për vitin 2024 dhe për përputhshmërinë me legjislacionin, udhëzimet dhe politikat e vendosura. U krye auditimi dhe u lëshua raport për raportet financiare së bashku me auditimin e përputhshmërisë me ligjet dhe rregulloret për vitin 2010, ku auditori shtetëror i autorizuar shprehu një mendim me rezervë për vërtetësinë dhe objektivitetin e raporteve financiare dhe për përputhshmërinë me legjislacionin relevant, udhëzimet dhe politikat e vendosura.

Në vitin 2013, u krye verifikimi i masave të ndërmarra pas rekomandimeve të dhëna në Raportin Përfundimtar të Auditorit Shtetëror të autorizuar për vitin 2010, ku u konstatua se nga gjithsej 10 rekomandime të dhëna, 2 janë zbatuar, një është zbatuar pjesërisht dhe është në proces zbatimi 7 rekomandime.

Me auditimin e kryer të raporteve financiare dhe auditimin e përputhshmërisë në NP Hekurudhat e RMV Infrastrukturë Shkup për vitin 2024, kemi konstatuar gjendjet e mëposhtme:

– një pjesë e mjeteve materiale në përgatitje janë blerë para 15 vjetësh dhe nuk janë përdorur kurrë, që tregon përdorim të fondeve publike për
investime të pabazuara, si dhe regjistrim të papërshtatshëm kontabël të mjetit material në përgatitje, për të cilën arsye nuk është paraqitur si
objekt ndërtimi;

– parregullsi në mënyrën e menaxhimit dhe regjistrimit të stokut të lëndëve të para, materialeve, pjesëve rezervë, inventarit të vogël, ambalazhit dhe gomave të automjeteve;

– nuk janë përmbushur kushtet për klasifikimin e objekteve ndërtimore si mjete të destinuara për shitje, për të cilat arsye ato janë paraqitur në mënyrë jo reale në Bilancin e gjendjes, dhe nuk janë njohur as shpenzime të përshtatshme për amortizim;

– inventarizimi i mjeteve dhe detyrimeve nuk është kryer plotësisht dhe në mënyrë të rregullt sipas Rregullores për kryerjen e inventarizimit;

– mospërputhje midis politikave kontabël të miratuara dhe ngjarjeve të regjistruara kontabël;

– mungesë e qasjes sistematike dhe analitike dhe përgatitje e pamjaftueshme gjatë planifikimit, projektimit fillestar, ndërtimit dhe rindërtimit të
segmenteve 1 dhe 2 të pjesës lindore të Korridorit hekurudhor 8;

– gjatë periudhës së auditimit nuk është miratuar Programi Kombëtar për zhvillimin e infrastrukturës hekurudhore dhe nuk është nënshkruar kontrata pesëvjeçare për fondet e dhëna – stimuj për uljen e shpenzimeve për infrastrukturën, ndërsa nuk është përgatitur fare një plan pesëvjeçar për
mirëmbajtjen e infrastrukturës hekurudhore si një përmbledhje e të gjitha veprimeve për mirëmbajtje aktuale dhe investuese;

– nuk është regjistruar e drejta e pronësisë/përdorimit të tokës dhe objekteve infrastrukturore që ndërmarrja publike i përdor për kryerjen
të aktivitetit të saj; – dobësi në zbatimin e legjislacionit dhe rregulloreve në fushën e marrëdhënieve të punës, llogaritjen dhe pagesën e pagave dhe kompensimeve, si dhe në menaxhimin e burimeve njerëzore dhe plotësimin e vendeve të punës;

– dobësi në menaxhimin e pronës së paluajtshme të ndërmarrjes dhe mosrespektim të legjislacionit gjatë dhënies me qira të banesave, si dhe gjatë përcaktimit, regjistrimit dhe ndjekjes së arkëtimit të kërkesave për qiranë;

– mungesë e regjistrimit të përshtatshëm për kilometrat e përshkuar nga automjetet zyrtare, si bazë për llogaritjen dhe ndjekjen e konsumit mesatar të karburantit për automjet dhe

– njësi e përshtatshme për auditim të brendshëm nuk është vendosur.

Për tejkalimin e gjendjeve të konstatuara janë dhënë rekomandime për marrjen e masave dhe aktiviteteve nga personat dhe organet përgjegjëse në funksion të përmirësimit të gjendjeve.

Në pjesën e Theksimit për çështjet, auditimi bën të ditur për:

– gjendjen e detyrimeve për borxhe afatgjata të marra nga institucionet financiare ndërkombëtare për financimin e aktiviteteve në fushën e rehabilitimit, ndërtimit të ri dhe rindërtimit të infrastrukturës hekurudhore ekzistuese;

– ndryshimin e Vendimit për rindërtimin e stacionit hekurudhor ekzistues në Gjevgjeli dhe

– procedurat gjyqësore para gjykatave kompetente, ku NP Hekurudhat e RMV Infrastrukturë Shkup paraqitet si palë e paditur dhe paditës.

Në pjesën e Çështjeve kryesore të auditimit, njoftojmë për infrastrukturë hekurudhore të vjetëruar, të mirëmbajtur në mënyrë të pamjaftueshme dhe pjesërisht jo funksionale, si dhe për humbjet e realizuara nga puna e ndërmarrjes gjatë një periudhe të gjatë kohore.

Nga drejtori i NP Hekurudhat e RMV Infrastrukturë Shkup janë dorëzuar vërejtje mbi Draft-raportin e Auditorit Shtetëror të autorizuar, të cilat janë shqyrtuar dhe është konstatuar se në pjesën më të madhe përbëjnë njoftime për arsyet që çuan në gjendjet e konstatuara, masat që janë ndërmarrë dhe do të ndërmerren në periudhën e ardhshme për tejkalimin e gjendjeve ose vërejtjet nuk janë pranuar për shkak se nuk janë dorëzuar prova të reja për ndryshimin e gjendjeve të konstatuara", thonë nga Instituti Shtetëror i Auditimit.